Gestion de patrimoine
du dirigeant d’entreprise

Stratégies patrimoniales pour chefs d’entreprise

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Nos pôles d’expertise pour vos objectifs professionnels et privés

Rémunération et fiscalité

Nous analysons l’arbitrage optimal entre dividendes et salaires. Notre conseil intègre l’optimisation de votre fiscalité personnelle (IR, IFI) et celle de votre société (IS) pour une efficience maximale.

Ingénierie – Cession transmission

Anticipez et valorisez l’étape de la transmission. Nous maîtrisons les dispositifs d’apport-cession (150-0 B ter) et les pactes Dutreil pour sécuriser et maximiser la valeur de votre patrimoine professionnel.

Valorisation d’actifs et trésorerie

Transformez la trésorerie excédentaire de votre entreprise en un actif performant. Nous vous donnons accès à des solutions de placement dédiées, incluant le private equity et des contrats de capitalisation.

Protection et prévoyance

Sécurisez la pérennité de votre entreprise et votre avenir personnel. Nous structurons votre prévoyance, votre retraite (PER) et les garanties « homme-clé » indispensables à votre activité.

L’accompagnement du dirigeant de A à Z avec Coligny

Dirigeant d'entreprise pointant une clause d'un contrat avant la signature d'un accord stratégique important

Piloter l’activité et optimiser

Optimisez votre rémunération et placez la trésorerie de votre société.

Dirigeant d'entreprise expérimenté, contemplant l'avenir avec sérénité grâce à une bonne gestion de patrimoine

Se protéger et préparer l’avenir

Sécurisez votre avenir : prévoyance, retraite (PER) et assurance homme-clé.

Immobilier de prestige Coligny – Investir dans des biens d’exception à fort avantage fiscal

Structurer son patrimoine

Structuration de holding et distinction entre actifs professionnels et privés.

Poignée de main entre deux dirigeants d'entreprise pour conclure un accord de cession, avec l'accompagnement du Cabinet Coligny

Cession et transmission

Préparez votre cession. Nous optimisons les montages (150-0 B ter).

FAQ

Questions fréquentes

L’arbitrage dividendes ou salaire est central dans la gestion de patrimoine du dirigeant. La rémunération génère une protection sociale du dirigeant (retraite, santé) mais subit des charges sociales élevées. Les dividendes soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30% offrent un revenu net potentiellement supérieur mais sans droits sociaux associés. Une optimisation de la rémunération efficace ne se limite pas à un calcul fiscal à court terme ; elle aligne votre revenu sur vos objectifs patrimoniaux et de long terme. Une analyse personnalisée est cruciale pour définir la structure la plus pertinente.

La holding patrimoniale est un outil stratégique majeur pour le dirigeant. Elle permet de centraliser et piloter vos actifs professionnels et privés. Grâce au régime mère-fille, les dividendes de vos filiales remontent quasi sans fiscalité optimisant la capacité d’investissement du groupe. Elle facilite également la gestion centralisée de la trésorerie et la compensation des résultats réduisant l’impôt sur les sociétés global. Structurer son patrimoine via une holding est une étape clé pour préparer une transmission ou une cession future dans des conditions optimales.

Une trésorerie d’entreprise excédentaire et inactive est une perte d’opportunité. Plutôt que de la laisser s’éroder par l’inflation il est stratégique de l’allouer. Les options incluent le remboursement de dettes, l’investissement dans la croissance ou des placements financiers. Une approche sophistiquée consiste à remonter cet excédent vers une holding patrimoniale. Cela sécurise les liquidités hors du risque opérationnel et permet de financer une stratégie de diversification patrimoniale (immobilier, Private Equity) de manière fiscalement efficiente tout en allégeant le bilan de la société d’exploitation.

La cession d’entreprise génère une plus-value qui correspond à la différence entre le prix de vente et la valeur d’origine des titres. Cette plus-value est par défaut soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), ou « flat tax », au taux global de 30%. Bien que des abattements existent notamment pour départ à la retraite ils sont soumis à des conditions strictes. Une anticipation rigoureuse, plusieurs années en amont, est indispensable pour structurer l’opération et explorer les leviers d’optimisation fiscale disponibles, comme le report d’imposition.

Le mécanisme d’apport-cession (article 150-0 B ter du CGI) est un levier puissant d’optimisation fiscale lors d’une cession d’entreprise. En apportant les titres de votre société à une holding patrimoniale que vous contrôlez avant la vente l’imposition de la plus-value est mise en report. Pour maintenir ce report la holding doit réinvestir au moins 60% du produit de cession dans des actifs économiques éligibles. Cette stratégie permet de transformer un capital taxable en une capacité d’investissement démultipliée pour votre groupe patrimonial.

Le Pacte Dutreil est le dispositif de référence pour optimiser la transmission familiale d’une entreprise par donation ou succession. Il offre un abattement de 75% sur la valeur des titres pour le calcul des droits de mutation, un avantage fiscal considérable. Son application est cependant conditionnée à des engagements stricts de conservation des titres (collectifs puis individuels) et à l’exercice d’une fonction de direction par l’un des héritiers. Une mise en place rigoureuse et très en amont est impérative pour sécuriser cet avantage majeur.

Le choix du statut est un pilier de la protection sociale du dirigeant. Le statut de Travailleur Non Salarié (TNS) offre des cotisations sociales plus faibles mais une couverture moindre notamment pour la retraite. Le statut d’assimilé-salarié (ex: président de SAS) implique des charges plus élevées pour une protection quasi-identique à celle d’un salarié. Cet arbitrage initial lié à la forme juridique de votre société a des conséquences directes sur votre rémunération nette et votre future retraite. Il est donc essentiel d’en mesurer tous les impacts.

Le PER (Plan d’Épargne Retraite) est un outil pour préparer l’avenir tout en réduisant votre impôt sur le revenu grâce à la déductibilité des versements. Pour un dirigeant la stratégie d’optimisation dépend de son statut. Pour un TNS employant au moins un salarié, le PER d’entreprise collectif (PERCO) avec un abondement de l’entreprise est la solution la plus performante en constituant un complément de rémunération à la fiscalité très avantageuse. Un audit permet de définir le dispositif PER le plus adapté à votre situation.

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L’alignement de vos stratégies, professionnelle et privée

La valeur d’un dirigeant d’entreprise réside autant dans ses actifs professionnels que dans son patrimoine personnel. Notre expertise consiste à créer des synergies entre ces deux univers. Nous travaillons à l’optimisation de votre rémunération, à la structuration de votre holding patrimoniale et à la préparation de la cession de votre entreprise via des dispositifs comme le pacte Dutreil. En anticipant chaque étape clé nous transformons vos succès professionnels en un héritage personnel et familial pérenne.

Discutons de vos ambitions lors d’un premier entretien confidentiel et sans engagement.

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